2004年10月“公司法”串讲资料

权债务关系，公司股份是股权关系。2、投资主体的权利内容不同。3、获得权利的对价形式不同。4、发行时间上有差异。P.81多

字串1

　　公司以公司债券融资的利弊。其利是：1、利用资金的成本较低。2、有利于维持现有股权比例及控股股东的控制权。3、有利于提高公司的信誉。其弊是：1、经济风险增大。2、所筹资金的用途限制。P.82多 字串8

　　我国《可转换公司债券管理暂行办法》除了允许上市公司发行可转换公司债外，还允许重点国有企业发行可转换公司债，但重点国有企业必须在完成股份制改造及上市后才可获得发行可转换公司债券的资格。P.96 字串8

　　△二、简答题 字串9

　　简述可转换公司债的发行条件和发行程序。 字串7

　　1、发行条件。（1）盈利要求。最近3年连续盈利，且最近3年净资产利润率平均在10％以上；属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但是不得低于7％。（2）可转换公司债券发行后，资产负债率不高于70％。（3）累计债券余额不超过公司净资产额的40％。（4）募集资金的投向符合国家产业政策。（5）可转换公司债券的利率不超过银行同期存款的利率水平。（6）可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元。（7）国务院证券委员会规定的其他条件。2、发行程序。（1）股东大会决议。（2）向中国证监会提出发行申请。（3）公告可转换公司债券募集说明书。（4）证券经营机构承销发售可转换公司债券。 字串7

　　第六章 公司的财务会计制度

　　选择题 字串4

　　公司用公积金转增股本时，应注意以下几点：1、转增股本前须由股东大会就此问题通过决议。2、转增股本时，应按股东原有股份比例派送新股或者增加每股面值。3、法定公积金转增股本时，所留存的该项公积金不得少于注册资本的25％。P109多 字串3

　　第七章 公司合并、分立与公司形式变更

　　一、选择题 字串6

　　公司合并可以采取吸收合并和新设合并两种方式。吸收合并指两个或两个以上的公司合并时，其中一个公司吸纳其他公司继续存在，其他公司随之消灭。新设合并指在公司合并时，原先公司同时归于消灭，共同联合创立一个新公司。P.117

字串3

　　公司分立主要采取两种方式进行：1、存续分立又称派生分立。2、解散分立又称新设分立。P.121 字串6

　　公司形式变更具有以下特点：1、法人资格的延续性。2、变更方向的单向性。3、程序法定性。P.123 字串8

　　公司形式变更具有四方面功能：1、公司维持。2、营业持续。3、程序简化。4、降低成本。P.124多

字串1

　　二、简答题

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